2024年はiDeCoという制度に大事な変更が検討されています。この変更によって、老後のお金を貯めるための新しい選択肢が増えます。この文章では、改正の内容や、どうやって活用できるのかをわかりやすく説明します。
iDeCoって何？
iDeCo（個人型確定拠出年金）は、自分でお金を積み立てて老後のために準備する仕組みです。貯めたお金は税金が安くなったり、運用しても利益に税金がかからないなど、たくさんのメリットがあります。また、老後にお金を受け取るときにも税金が軽くなる特典があります。
iDeCoの主なメリット
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掛金の所得控除: 毎月の掛金は全額が所得控除の対象となり、所得税や住民税の負担を軽減します。
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運用益の非課税: 運用で得られた利益は非課税となり、効率的な資産形成が可能です。
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受取時の税制優遇: 受取時にも退職所得控除や公的年金等控除が適用され、税負担が抑えられます。
2024年の改正でどう変わるの？
2024年のiDeCo改正では、次のようなポイントがあります。
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2024年12月の制度改正により、以下のように掛金の上限が引き上げられました。
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自営業者/フリーランス: 月額68,000円から75,000円に増額されました。
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会社員（企業型年金とiDeCoを併用する場合）: 企業型年金とiDeCoを合わせた上限が月額55,000円から62,000円に引き上げられ、iDeCo分の月額20,000円の制限が撤廃されました。
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節税効果のシミュレーション
具体的な節税効果を見てみましょう。合計で100万円近い節税効果が見込まれます。
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自営業者/フリーランスの場合: 月額7,000円（年間84,000円）の掛金増額により、所得税率10％、住民税率10％の場合、年間約16,800円の節税効果があります。30年間で約50万円の節税となります。
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運用益の非課税効果: 年間84,000円を年利5％で30年間運用すると、元本約252万円に対し、最終的な残高は約570万円となり、約318万円の利益が得られます。通常、この利益に対して約20％の税金（約64万円）が課されますが、iDeCoでは非課税となるため、この分の節税効果があります。
注意点
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資金の引き出し制限: iDeCoの資産は原則60歳まで引き出せません。
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受取時の課税: 受取時には退職所得控除や公的年金等控除が適用されますが、受取方法によっては課税される可能性があります。
まとめ
今回の制度改正の検討により、iDeCoの活用範囲が広がり、老後資金の準備がより柔軟に行えるようになりました。特に、企業年金と併用している方々にとっては、掛金の上限引き上げが大きなメリットとなります。ただし、資金の流動性や受取時の課税についても考慮し、NISAなど他の制度と組み合わせて最適な資産形成を検討することをおすすめします。
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